МАТЕРИАЛЫ

К  ЗАСЕДАНИЮ ГОДОВОГО ОБЩЕГО

СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ

ОАО «АВИААГРЕГАТ»

22 мая 2026 года

г. Махачкала

ПОВЕСТКА ДНЯ

заседания годового общего собрания акционеров

ОАО «АВИААГРЕГАТ»

22 мая  2026 года г. Махачкала

1.  Об утверждении  годового  отчета,  бухгалтерской  (финансовой) отчетности и баланса,  отчета о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества  за  2025 год.

2.  О распределении прибылей и убытков Общества за 2025 год.

3.  О дивидендах по итогам работы Общества за 2025 год.

4. О назначении Аудитора Общества на 2026 год.

7.  Об избрании членов Ревизионной комиссии Общества.

«УТВЕРЖДЕН»

Постановлением Совета директоров

ОАО «Авиаагрегат» от 14 апреля 2026 г.

(Протокол № 8)

ГОДОВОЙ  ОТЧЕТ

Открытого акционерного Общества «Авиаагрегат»

по итогам работы за 2025 год

Совет директоров представляет годовой отчет о деятельности Общества за 2025 год.

1. 1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ

1.1.  Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Авиаагрегат».

1.2.  Место нахождения и почтовый адрес: 367030, г. Махачкала, ул.И. Казака, д.37.

1.3.  Дата государственной регистрации Общества и рег.номер: Свидетельство о регистрации      № 70 серия ОАО,  регистрационный №1062 от 10.09. 1992 г.,

перерегистрации: №1384-п-96 от 25.06.96 года  и  №1016-и-2002 от 28.06.2002 года.

1.4.  Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 0541000777

(КПП -- 054150001; ОГРН – 1020502527066; ОКПО – 43340999).

1.5.  Количество акционеров, зарегистрированных в реестре 965, в т.ч. количество акционеров,

внесенных в Список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров 965.

Акционеры, имеющие 5 и более процентов голосующих акций:

1. 1. ООО ИК «Инфосервис-Инвест»,
2. 2. ООО «Инфосервис»,
3. 3. Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович,
4. 4. Магомедсултанов Али Расулович,
5. 5. Гамзатов Гамзат Гаирбекович.

1.6.Информация об Аудиторе Общества: Аудитор ООО «АФ «Доверие», свидетельство о государственной регистрации № 03-507-КРД от 26.02.2002 г., ОГРН – 1020501098551., ОРНЗ – 11206029565 от 29.08.2012 г. Адрес: РД, г. Кизляр, ул. Островского, 73.

1.7.Независимый оценщик: отсутствует.

1.8.Информация о реестродержателе: независимый регистратор ООО «Оборонрегистр»,  лицензия № 10-000-1-00348 от  25 марта 2008 года. Адрес: 105066, г. Москва, ул. Старая Басманная, д.19, стр. 12, комн. 22.

1.9.Информация об Обществе публикуется: в газете «Дагестанская правда»,

в сети «Интернет» на сайте ОАО «Авиаагрегат»: www.aviaagregat.com

1.10. Представительства Общества: отсутствуют.

2.ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА ЗА 2025 ГОД

2.1.Характеристика деятельности Общества за отчетный период.

Основные виды деятельности Общества.

Производство и реализация:

разноплановой продукции производственно-технического назначения, удовлетворяющей различные потребности отраслей экономики и населения.

Положение Общества в отрасли

Машиностроительная (металлообрабатывающая) и химическая  отрасли Республики Дагестан представлены рядом средних и малых предприятий (более 25 средних и малых предприятий), выпускающих разнородную промышленную продукцию. При этом авиационная промышленность, к числу которой относится ОАО «Авиаагрегат»,  представлена четырьмя предприятиями, такими как: наше Общество (ОАО «Авиаагрегат»), АО «Концерн «КЭМЗ», АО «Буйнакский агрегатный завод» и АО «ДНИИ «Волна».

Производимая каждым из этих предприятий продукция является специфической, на выпуске которой специализируются эти предприятия с момента их основания. Предприятия не вступают друг с другом в конкуренцию.

В целом республиканские промышленные предприятия реализовали  в 2025 году промышленной продукции на сумму 22 389,0 млн. рублей, а предприятия  авиационной промышленности республики реализовали промышленной продукции  в 2025 году на сумму 10 095,6 млн. рублей, или 45,1 % от общих объемов продукции промышленных предприятий республики.   Общество реализовало в 2025 году промышленной продукции на сумму 58,7 млн. рублей, что на 24,2 млн. рублей (или на 20,2 %) меньше, чем в 2024 году. Доля промышленной продукции Общества в общих объемах реализованной продукции предприятиями промышленности Республики Дагестан за 2025 год составила 0,26 %, что на 0,23 % меньше 2024 года. Доля промышленной продукции Общества в общих объемах продукции авиационных предприятий Дагестана составила 0,58 %, что на 1,17 % ниже  уровня 2024 года.

Следует отметить, что в 2025 году на деятельности предприятия отразились продолжающиеся до сих пор негативные последствия мирового финансово-экономического кризиса 2008-2012 годов, международные санкции против России, введенные с 2014 года, военные действия на Украине, а также отсутствие заказов на поставку электромеханических усилителей руля автомобиля (ЭУРУ) от предприятия ОАО «АвтоВАЗ» и украинских автомобилестроительных предприятий, являющихся основными потребителями этой  продукции, выпускаемой Обществом. В связи с этим предприятию не удалось в полной мере реализовать свои возможности в обеспечении значительного роста объемов производства и улучшении основных социально-экономических показателей.

Ограниченность финансовых возможностей и отсутствие необходимых оборотных средств, а также продолжающаяся блокировка расчетных счетов  не позволили предприятию наращивать объемы производства новых видов продукции и обеспечить по ним надлежащую подготовку производства.

Из-за отсутствия заказов и переноса серийного производства гражданских воздушных судов на 2026-2027 годы предприятию не удалось в 2025 году обеспечить крупносерийную поставку потребителям СНО и вновь освоенных новых изделий (механизмы управления крыла самолета Ан-72 и Ан-74, моторедукторы, стеклоочистители лобового стекла, стеклоподъемники, рулевые и дверные замки для автомобилей, электрические привода для открывания и закрывания боковых дверей, электромеханических усилителей руля автомобиля (ЭУРУ) и т.д.).

Тем не менее, по итогам 2025 года Обществом заложены хорошие основы для динамичного и устойчивого развития в 2026 и последующие годы. В данном случае речь идет о наращивании объемов производства и реализации выпускаемой продукции,  реанимации нового производства электромеханических усилителей руля автомобиля (ЭУРУ) по просьбе предприятия ОАО «АвтоВАЗ».  В целом Общество продолжает занимать свои положительные позиции в отрасли и  промышленности Республики Дагестан в целом.

Приоритетные направления развития Общества

В производственной деятельности наиболее важными приоритетными направлениями развития Общества являются:

выпуск в широком ассортименте средств наземного обслуживания различных летательных аппаратов и аэродромного оборудования;

освоение серийного производства рулевых механизмов управления (ЭУРУ) для различных модификаций легковых и легких коммерческих автомобилей для поставок автомобилестроительным предприятиям России и на экспорт;

налаживание серийного производства СНО для гражданских воздушных судов и аэродромного оборудования для их обслуживания.

Для реализации указанных задач Общество намерено провести  техническое перевооружение производства, модернизацию и реконструкцию основных фондов, совершенствовать технологические процессы и создавать новые рабочие места, а также приобретать современное высокопроизводительное и высокоточное оборудование и технологические линии.

Принимая во внимание, что реализация отмеченных приоритетных направлений развития Общества находится в прямой зависимости от мобилизации персонала предприятия и создания благополучного социального климата, в котором функционирует персонал, Общество считает также приоритетной задачей проведение активной социальной политики.

Центральное место в социальной политике Общества всегда занимали вопросы, связанные с оплатой труда работников, установлением  ее размеров в зависимости от количества и качества выполняемой работы. В условиях дефицита квалифицированной рабочей силы и действующего  режима работы, Общество и далее намерено целенаправленно повышать заработную плату работников по мере роста объемов производства и производительности труда, а также выплачивать ее своевременно в сроки, установленные коллективным договором.

Одним из приоритетных направлений социальной политики Общества является повышение культуры производства, улучшение условий труда и отдыха работников, облегчение условий и обеспечение  безопасности труда на вредных  и тяжелых участках. Для этого в Обществе и далее будет проводиться  аттестация рабочих мест, по результатам которой будут разрабатываться и осуществляться соответствующие мероприятия, направленные на совершенствование технологических процессов, а также замену устаревшего оборудования  современным высокопроизводительным  и высокоточным  оборудованием.

Важным направлением социальной политики Общества является  обеспечение необходимых условий для систематического медицинского осмотра работников, проведения оздоровительных и спортивно-массовых мероприятий, обеспечение работников и членов их семей путевками на базу отдыха предприятия, а при необходимости - на санаторно-курортное лечение. В этом направлении Общество намерено и далее развивать свои социальные объекты:  здравпункт, базу отдыха, детский оздоровительный лагерь.

Учитывая, что разработка и освоение высокотехнологичных и наукоемких видов продукции, входящих в приоритетные направления, во многом зависит от наличия квалифицированных инженерно-технических работников и рабочих основных профессий, Общество намерено и далее направлять своих молодых перспективных  работников и детей ветеранов и передовиков производства на учебу в передовые технические ВУЗы страны, а также обеспечивать подготовку рабочих кадров, повышение их квалификации непосредственно через свою систему технического обучения.

Принимая во внимание разнообразие жизненных ситуаций, Общество намерено и далее широко использовать различные формы предоставления материальной помощи своим работникам и  ветеранам  по случаям горестных и радостных событий в жизни, а также с юбилейными датами, соответствующими праздниками и т.д.

Итоги деятельности  Общества за 2025 год.

Отчетный 2025 год был для Общества очень сложным и напряженным. Последствия мирового финансово-экономического кризиса 2018-2010 годов, пандемии, военных действий на Украине и международных финансово-экономических санкций, а также продолжающаяся блокировка расчетных счетов предприятия оказали свое негативное влияние на деятельности предприятия и в отчетном году.

В соответствии с утвержденными Генеральным директором и Советом директоров Общества программами социально-экономического развития   в 2025 году перед Обществом ставились жизненно важные и сложные задачи, связанные с обеспечением производства средств наземного обслуживания, освоением серийного производства электромеханических усилителей руля автомобиля (ЭУРУ) для ПАО «АвтоВАЗ», снижением затрат на производство, достижением более высокого уровня рентабельности и прибыльности, повышением качества выпускаемой продукции, дальнейшим улучшением условий труда и отдыха работников предприятия, а также культуры производства, более полным удовлетворением социально-культурно-бытовых потребностей коллектива.

Для надлежащей реализации этих задач руководством Общества были приняты необходимые меры, а также утверждена Программа организационно-технических мероприятий, направленных на повышение производительности труда, снижение себестоимости, улучшение качества выпускаемой продукции и условий труда работников.

В целом за 2025 год общая сумма реализованной продукции предприятия составила 58,7 млн. рублей, что на 24,2 млн. рублей (или на 29,2 %) меньше, чем в 2024 году.

Дальнейшему наращиванию объемов производства помешали, как уже отмечалось выше, продолжающиеся негативные последствия мирового финансово-экономического кризиса, начавшегося в 2008 году, передача предприятием ОАО «АвтоВАЗ» всего заказа на электроусилители руля (ЭУРУ) Южно-Корейским поставщикам, вопреки интересам России, военные действия на Украине и международные санкции против России, недостаток собственных оборотных средств. Эти обстоятельства  внесли свои коррективы в общие итоги работы Общества в 2025 году. Кроме того, предприятие вынуждено было работать в последние 5-7 лет в условиях блокировки расчетных счетов и отсутствия возможностей для открытия спецсчетов для выполнения ГОЗ. Кроме того, перенос серийного производства отечественных гражданских воздушных судов на 2026-2027 годы также сыграл свою негативную роль, так как намечавшиеся  объемы производства продукции для их обслуживания автоматически были перенесены и на нашем предприятии.

В связи с этим и в целях недопущения  разлада производственной деятельности Общество вынуждено было изыскать новых, более надежных, партнеров и приступить к разработке для поставки этим партнерам новых видов продукции. Это, по сути, означает перестройку всей деятельности Общества, значительное увеличение номенклатуры выпускаемой продукции.

Несмотря на напряженный труд всего коллектива  намеченные на 2025 год цели по основным технико-экономическим показателям, все же, не были достигнуты.

В Обществе реализована в 2025 году и программа социального развития. На социальное развитие – содержание базы отдыха, детского оздоровительного лагеря, столовой, медицинского пункта, оздоровительный отдых работников, выплату единовременной материальной помощи работникам, улучшение условий труда и отдыха работников, создание безопасных условий труда, руководство предприятия уделяло особое внимание. На реализацию социальной программы, повышение культуры производства, создание необходимых социально-бытовых условий и на иные социальные нужды Обществом было израсходовано в 2025 году 4,1 млн. рублей.

В Обществе целенаправленно ведется работа по созданию новых рабочих мест, подготовке и переподготовке специалистов по инженерно-техническим специальностям и рабочим профессиям. На подготовку специалистов по  рабочим профессиям, повышение квалификации и освоение смежных профессий Обществом было израсходовано в 2025 году  около 50,0 тыс. рублей. В целях сохранения сформировавшегося производственного коллектива, по мере изменения номенклатуры выпускаемой продукции, совершенствования организации производства и сокращения штатов в одних подразделениях, создавались новые рабочие места в других подразделениях.

На деятельности предприятия негативно отразилось также требование федерального законодательства о необходимости открытия спецсчетов по каждому договору, предусматривающему поставки продукции для авиастроительных предприятий, выполняющих государственные оборонные заказы (ГОЗ). По этой причине предприятие вынуждено покупать сырьё, материалы, покупные комплектующие изделия и иные товарно-материальные ресурсы отдельно по каждому договору без учета полной загрузки транспортных средств по вместимости и грузоподъемности, что приводит к необоснованно высоким затратам на транспортно-логистические услуги и удорожанию себестоимости поставляемой продукции. Общество, как единственный поставщик, вынужден обеспечивать поставки ряда позиций в убыток себе, так как представительство заказчика не согласовывает цены на эти изделия исходя из фактических затрат.  Из-за блокировки расчетных счетов Общество не смогло вовремя открыть спецсчета и обеспечить своевременные расчеты с поставщиками сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и энергоресурсов, а также потребителями продукции Общества.

Отрицательно сказались также систематические задержки платежей за поставленную продукцию и отсутствие собственных финансовых средств, необходимых для своевременного приобретения требуемого технологического оборудования, оснастки и инструмента, осуществления реконструкции производственных цехов и технической подготовки производства для крупносерийного производства новых видов продукции, приобретения в требуемых объемах комплектующих изделий, сырья и материалов на производство военно-технической продукции. Негативное воздействие на деятельность Общества всех отмеченных проблем  продолжается и в первом полугодии 2026 года.

В 2025 году были у нас и собственные недоработки. Из-за ограниченности финансовых средств нам пока еще не удалось обеспечить необходимый уровень объемов производства, технической подготовки серийного  производства вновь разработанных изделий, предполагающих приобретение высокопроизводительного и высокоточного оборудования и современных технологических линий.  Эти и иные упущения предстоит преодолеть в ближайшее время.

В целом основные показатели финансово-хозяйственной деятельности Общества в динамике приведены в следующей таблице:

ДИНАМИКА ОСНОВНЫХ  ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ

ОАО  «АВИААГРЕГАТ»  ЗА  2000-2025 гг.

Перспективы развития Общества

Основными  направлениями развития Общества на 2026 и последующие  годы остаются:

обеспечение серийного  производства (при высоком качестве исполнения) средств наземного обслуживания;

осуществление серийного производства уже освоенных деталей, узлов и комплектующих изделий к легковым автомобилям (электромеханические усилители руля автомобиля, моторедукторы, стеклоочистители, стеклоподъемники, дверные замки и замки зажигания, тормозные системы, привода для открывания и закрывания боковых дверей и др.);

освоение новых видов гидроподъемников, стремянок и других средств наземного обслуживания, необходимых для судов гражданской авиации;

В 2026 году планируется поставить потребителям:

Замки кабины пилота 82.01.000 и ключевые вставки 82.02.000 на сумму  14,9 млн. руб.;

Средства наземного обслуживания и аэродромное оборудование на сумму 214,4 млн. руб., в том числе:

- стремянки всех видов - на сумму 48,0 млн. руб.;

- гидроподъемники всех видов - на сумму 157,8 млн. руб.;

- съемники шин – на сумму 8,6 млн. руб.

Электроусилители рулевого управления автомобилей (ЭУРУ) – на сумму 350,7 млн. руб. (при условии заключения контракта с ПАО «АвтоВАЗ»).

Общая сумма производственной программы Общества на 2026 год составляет 580,0 млн. рублей.

Для успешной реализация данной Программы требуются квалифицированные рабочие по основным профессиям (токаря, фрезеровщики, расточники, шлифовщики и др.), значительные инвестиционные средства, которыми наше предприятие в настоящее время не располагает. Однако, при условии мобилизации всех внутренних резервов, сокращения непроизводительных расходов и потерь, а также целеустремленной и высокопроизводительной работы ИТР и рабочих, задействованных в осуществлении  намеченных задач, Программа может быть  успешно реализована.

Для выполнения поставленных производственных задач Обществом разработана и Советом  директоров утверждена Программа организационно-технических мероприятий на 2026 год, направленных на безусловное выполнение производственной программы, повышение производительности труда, снижение себестоимости, улучшение качества выпускаемой продукции и условий труда работников, научно-техническому развитию, в рамках которой предусматривается дальнейшее техническое перевооружение производства, приобретение и запуск нового специализированного высокопроизводительного оборудования, изготовление и внедрение в производство новых приспособлений и многоместных прессформ, оснастки, механизация трудоемких операций, перевод деталей на станки с ЧПУ, внедрение новых методов покрытия деталей, осуществление конструкторско-технологических мероприятий по совершенствованию конструкции и технологичности изделий, осуществление мероприятий по улучшению качества продукции, условий труда и отдыха, культуры производства. Этому будет способствовать также разработанная и утвержденная руководством предприятия «Программа финансового оздоровления предприятия ОАО «Авиаагрегат» на 2025-2030 годы».

Своевременная реализация указанных программ позволит обеспечить безусловное выполнение планируемых объемов выпуска товарной продукции в 2026 году и заложить хорошие стартовые условия работы в 2027 и последующие  годы, если негативные последствия  последних лет не приведут к значительным производственно-хозяйственным потерям предприятия.

В области социального развития Общество намерено и далее повышать оплату труда работников, улучшать условия труда и отдыха, поддерживать и далее развивать базу отдыха, детский оздоровительный лагерь, медицинский пункт и другие социальные объекты, необходимые для оздоровительного отдыха работников предприятия и членов их семей, улучшать жилищные условия высококвалифицированных и высокопроизводительно работающих специалистов.

Несмотря на тяжелое финансовое положение Общества в настоящее время, все намеченные на 2026 год задачи являются реально осуществимыми. Необходимы только слаженная, энергичная и оперативная работа всех подразделений Общества, добросовестное и ответственное отношение каждого работника и акционера Общества к исполнению своих обязанностей.

ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ РИСКА

Современная рыночная среда не мыслима без риска. Риск – событие, которое может случиться или не случиться. Если такое событие произойдет, то у предприятия возможны три экономических результата:

отрицательный -  потеря части ресурсов предприятия, недополучение планируемых  доходов или появление дополнительных расходов;

положительный – увеличение прибыли или выгоды, сокращение расходов;

нулевой – не оказывает влияния на финансово-хозяйственные результаты.

Страновые и региональные риски.

ОАО «Авиаагрегат» осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации. Все возможные страновые  и региональные риски, которые кардинально могут отразиться на деятельности Общества и ее результатах носят форс-мажорный характер, в частности: военные конфликты, террористические акты, техногенные аварии, введение чрезвычайного положения, распространение мирового финансово-экономического кризиса и т.д. Деятельность ОАО «Авиаагрегат» осуществляется в регионе с максимальным риском стихийных бедствий и террористических актов.

В случае отрицательного влияния страновых и региональных изменений ОАО «Авиаагрегат» планирует осуществить следующие общие мероприятия, направленные на поддержание эффективной деятельности:

реализовать мероприятия антитеррористической и антидроновой направленности;

оптимизировать затраты с помощью выявления неэффективных и непроизводительных расходов, использование внутренних резервов и ресурсов;

оптимизировать инвестиционную политику;

принять необходимые меры по сокращению производственного цикла, ускорению оборачиваемости капитала;

расширять круг потребителей продукции, выпускаемой Обществом, путем проведения дополнительных маркетинговых исследований;

вести рациональную  платежную дисциплину в отношении основных партнеров Общества.

Финансовые риски.

Основными финансовыми рисками, характерными для деятельности ОАО «Авиаагрегат» являются следующие:

неплатежеспособность потребителей продукции;

инфляция;

мировой финансово-экономический кризис.

В случае отрицательных финансовых изменений Общество намерено пересмотреть свои взаимоотношения с ненадежными плательщиками за поставленную продукцию, усилить взаимоотношения с надежными и платежеспособными партнерами, а в случае развития инфляционных процессов -  оптимизировать собственные расходы сырья, материалов, энергоресурсов, а также оптимизировать трудовые процессы за счет внедрения современного высокоточного и высокопроизводительного оборудования, совершенствования технологических процессов по основному и вспомогательному производству.

Правовые риски.

Изменение валютного регулирования; изменения налогового законодательства; изменение правил таможенного контроля и пошлин; изменение требований по лицензированию основной деятельности эмитента; изменения судебной практики, связанные с деятельностью эмитента. В этом случае Общество намерено действовать по обстоятельствам. При этом четко применяя в хозяйственных взаимоотношениях с партнерами все наиболее важные особенности законодательства.

Риски, связанные с деятельностью Общества.

В настоящее время ОАО «Авиаагрегат» не подвержено влиянию специфических рисков, характерных исключительно для его деятельности. В частности, ОАО «Авиаагрегат» не участвует в судебных процессах, не несет ответственности по долгам и обязательствам третьих лиц. ОАО «Авиаагрегат» не подвержено влиянию риска, связанного с изменением правил и порядка лицензирования отдельных видов деятельности. ОАО «Авиаагрегат» работает добросовестно в соответствии с Уставом Общества и законодательством  Российской Федерации.

Вместе с тем на деятельность Общества могут повлиять условия финансирования государственных заказов на оборонную продукцию, объемы производства и реализации основных партнеров Общества, являющихся крупными потребителями его продукции, внутренняя социально-психологическая обстановка в коллективе (дефицит и текучесть профессиональных кадров, напряженность в цепочке «собственник – администрация – коллектив») и т.п.

В этих условиях Общество намерено:

тщательно проводить маркетинговые исследования о потребностях рынка в продукции, выпускаемой Обществом;

не допускать падения спроса на выпускаемую продукцию путем улучшения ее качественных, стоимостных и иных характеристик;

интенсивно осваивать новые виды высокотехнологичной, наукоемкой  и высококачественной продукции, соответствующей мировым стандартам, удовлетворяющей различные  потребности общества;

объективно изучать возможности своих основных конкурентов и тщательно следить за их деятельностью;

осуществлять оптимальный подбор профессиональных кадров путем проведения конкурсов и тестирования, а при необходимости – обеспечив их производственное обучение;

совершенствовать механизм стимулирования работников за высокие результаты работы;

совершенствовать подходы к формированию и распределению фонда оплаты труда и т.д.

2.2.Основные показатели финансовой деятельности Общества  за отчетный период.

СВОДНЫЙ БАЛАНС ОАО «АВИААГРЕГАТ» ЗА 2025 ГОД.

(тыс. руб.)

Оборотные активы                                                Долгосрочные обязательства

2.3.Основные положения учетной политики общества, изменения в ней, их причины и последствия: Учетная политика в Обществе ведется в соответствии с Федеральным законодательством.

2.4. Отчет о прибылях и убытках (счет прибылей и убытков) Общества

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (СЧЕТ  ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ)

ОБЩЕСТВА ЗА 2025 ГОД

В соответствии  с  ограничениями, содержащимися  в  ст.43   Федерального Закона «Об акционерных   обществах» и Уставе Общества,  Общество   вправе по итогам работы за 2024 год принимать решение о выплате дивидендов в пределах  фактической  суммы  чистой   прибыли, остающейся  после   формирования   резервного (страхового) фонда и других специальных фондов. При этом размер дивидендов не может быть выше рекомендованного Советом директоров Общества.

В связи с имеющимися непокрытыми убытками за предыдущие годы Общество не может принять решение о выплате дивидендов по итогам работы  за 2025 год.

2.5.Суммы уплаченных Обществом налогов и иных платежей и сборов в бюджет и внебюджетные фонды за отчетный год.

Сведения о задолженности Общества по уплате налогов и иных платежей и сборов

(тыс. руб.)

ИТОГО:   Единый налог налогоплательщика                   25 972,5            9 748,0

2.6.            Информация о выявленных в течение года нарушениях при расчете и уплате налогов, платежей и сборов, а также в бухгалтерском учете.

В отчетном году существенные нарушения при расчете и уплате налогов, платежей и сборов, а также в бухгалтерском учете не выявлены.

Расчет и уплата налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему и внебюджетные фонды осуществляется Обществом исходя из финансовых возможностей строго в соответствии с Бюджетным кодексом и налоговым законодательством Российской Федерации. Информация об анализе бухгалтерской деятельности Общества приводится в отчете и  заключении  аудитора Общества.

2.7.            Сведения об административных  и экономических санкциях, налагавшихся органами государственного управления, судом, арбитражем в течение года.

В отчетном году административные и экономические санкции к Обществу не применялись.

В соответствии с Уставом Общества создается резервный фонд в размере не менее 5 %  от величины уставного капитала Общества. Резервный фонд создан в размере  4 863,0 тыс. руб., что составляет более 10 % от Уставного капитала Общества.   В отчетном году резервный фонд не использовался.

По итогам работы за 2025 год Советом директоров рекомендовано не направлять  на формирование резервного (страхового) фонда денежные средства.

2.9.Сведения о чистых активах Общества в динамике.

Чистые активы Общества на конец финансового года составили  58 321,0 тыс. руб.

Чистые активы на 10 943,0 тыс. руб. превышают сумму Уставного капитала.

2.10. Сведения об использовании фондов Общества, сформированных из прибыли прошлых лет.

В обществе образован Фонд акционирования работников Общества в сумме 547 тыс. руб. В отчетном году указанный фонд не использовался.

2.11.       Сведения о покрытии убытков прошлых лет.

Покрытие убытков прошлых лет не производилось

2.12.       Сведения о кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность на 1.01. 2026 г. составляет 451,2 млн. руб.

2.13.       Сведения о дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность на  1.01. 2026 г. составляет  433,9 млн. руб.

2.14. Распределение прибылей и убытков.

В соответствии с решением Совета директоров от 14 апреля 2026 г. (протокол № 8)

предлагается следующее распределение прибылей и убытков за 2025 г.

2.15.        Сведения об использовании энергетических ресурсов в отчетном году.

В отчетном году объем использованных энергетических ресурсов выглядит следующим образом:

3. КОРПОРАТИВНЫЕ ДЕЙСТВИЯ.

3.1. Уставный капитал на 01.01.2026 года составляет     47  377  560 руб.

Не оплаченных размещенных акций нет.

Уставный капитал оплачен полностью.

3.2.Сведения о доходах по ценным бумагам Общества.

Динамика дивидендных выплат:

1994 год – оставлены на развитие производства (решение собрания акционеров).

1995 год – дивиденды выплачены (0.40 руб. на одну акцию)

1996 год – дивиденды выплачены (0.56 руб. на одну акцию)

1997 год – дивиденды не выплачивались

1998 год – дивиденды не выплачивались

1999 год – дивиденды  не выплачивались

2000 год – дивиденды выплачены (0.20 руб. на одну акцию)

2001 год – дивиденды не выплачивались

2002 год – дивиденды выплачены (0.10 руб. на одну акцию)

2003 год - дивиденды выплачены  (0.20 руб. на одну акцию)

2004 год – в соответствии с решением  Совета директоров Общества от 1 апреля 2005 года принято решение не выплачивать дивиденды и направить сумму чистой прибыли, предусмотренной для этих целей, на развитие производства.

2005 год – дивиденды выплачены (0,50 руб. на одну акцию)

2006 год – дивиденды выплачены (0,60 руб. на одну акцию)

2007 год – дивиденды  выплачены (0,70 руб. на 1 акцию)

2008 год – дивиденды выплачены (0,70 руб. на 1 акцию)

2009 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за 2009 год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники)

2010 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2011 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2012 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2013 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2014 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2015 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2016 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2017 год -  Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год и направить всю сумму чистой прибыли в фонд накопления (развития производства, науки и техники).

2018 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты.

2019 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты.

2020 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты.

2021 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты.

2022 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты, направить всю чистую прибыль на покрытие убытков прошлых лет.

2023 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты, направить всю чистую прибыль на покрытие убытков прошлых лет.

2024 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты, направить всю чистую прибыль на покрытие убытков прошлых лет.

2025 год - Советом директоров рекомендовано не выплачивать дивиденды по итогам работы за год  в виду отсутствия источника для выплаты, направить всю чистую прибыль на покрытие убытков прошлых лет.

3.3.Информация о проведении внеочередных общих собраний акционеров за отчетный год.

В отчетном  году внеочередные общие собрания не проводились.

3.4.     Информация о деятельности Совета директоров.

Состав Совета директоров:

1.Пирилов  Сайпула  Мансурович – Председатель Совета директоров Общества;

2. Гаджиев Наби Абдуллаевич – Советник генерального директора ООО «Инфосервис»;

3.Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович – Генеральный директор Общества;

4. Магомедова Галина Владимировна –  начальник цеха № 22 Общества;

5. Набиева Лейла Магомедхалиловна – гл. бухгалтер Общества;

6. Рабаданов Магомед Рабаданович – директор ООО «Инфосервис»;

7. Расулов Магомедгаджи Магомедович – начальник общепита и торговли Общества.

За отчетный период проведено  9 заседаний Совета директоров, принято  более 35 постановлений.

Основные решения: Рассмотрение и принятие производственной программы, Программы социального  развития Общества, Программы организационно-технических мероприятий, направленных  на увеличение объемов производства, повышение эффективности, снижение себестоимости, улучшение качества выпускаемой продукции и условий труда работников, Программы научно-технического развития и освоения новых видов продукции Общества, Сметы доходов и расходов, принятие внутренних положений Общества, Программы по охране труда и технике безопасности, Плана природоохранных мероприятий, рассмотрение вопросов о ходе выполнения принятых Советом директоров планов и программ, а также других решений, рассмотрение текущих вопросов и т.д.

3.5. Информация о деятельности Исполнительных органов.

Генеральный директор Общества – Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович

Состав Правления:

Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович – Генеральный директор - Председатель Правления;

Матвеенко Вячеслав Владимирович – директор по производству - член Правления;

Абдулжелилов Яшар Абдулкадырович – главный технолог – член Правления;

Алиев Али Юнусович – нач. цеха № 10 – член Правления;

Алиев Али Магомедович – главный металлург - член Правления;

Ахмедов Абдулсеин Беширович – начальник цеха № 9  – член Правления;

Варнакова Надежда Александровна – начальник цеха № 18 – член Правления;

Джафарова Светлана Амировна – нач. ОЭ и П - член Правления;

Набиева Лейла Магомедхалиловна – главный бухгалтер - член Правления;

Федотов Владимир Николаевич – начальник КО – член Правления;

.Магомедов Османгаджи Гамзаевич – главный механик, начальник цеха № 43- член Правления.

Заседания Правления по производственным вопросам проводились ежедневно.

Заседания расширенного состава Правления проводились еженедельно по вторникам и четвергам. На заседаниях принимались  решения по текущим вопросам  Общества, связанным с реализацией производственных программ, программ социально-экономического развития Общества и организационно-технических мероприятий, направленных на увеличение объемов производства, повышение производительности труда, снижение себестоимости и улучшение качества выпускаемой продукции.

3.6. Информация о деятельности Ревизионной комиссии.

Состав Ревизионной комиссии:

Алиханов Айвар Алиханович – Ревизор ОАО «Авиаагрегат» - председатель Ревизионной комиссии;

Атаева Бедирханум Изамутдиновна – нач ФО ОАО «Авиаагрегат» - член Ревизионной комиссии;

Гаджиева Айшат Магомедовна – нач. ИНО ОАО «Авиаагрегат» - член Ревизионной комиссии;

Пирвелиев Айдун Аливердиевич –  нач. ОКиОТО ОАО «Авиаагрегат» -  член Ревизионной комиссии;

Шибаева Елена Ивановна   – инженер по металлам ОМТС  ОАО «Авиаагрегат» - чл. Ревизионной комиссии.

В соответствии с утвержденным Планом мероприятий за отчетный период  Ревизионной комиссией проведены проверки и ревизии  по всем разделам производственной и финансово-хозяйственной деятельности Общества и правильности отражения их в учете и отчетности. Регулярно проводились текущие проверки при проведении операций по покупке материалов, канцелярских товаров и других ценностей за наличный расчет,  правильности оформления документов и проведения бухгалтерских операций по ним, а также правильности организации работы по завозу и вывозу товарно-материальных ценностей на предприятие и с предприятия.

За отчетный период Ревизионной комиссией произведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Общества и правильности отражения результатов деятельности в учете и отчетности.

Произведена сплошная ревизия по кассе, кассовым и банковским операциям, а также выборочные проверки и ревизии по следующим разделам:

- использование трудовых ресурсов и средств на оплату труда и премирование;

- выполнение планов производства и реализации продукции;

- правильности отнесения затрат на производство и определения себестоимости выпускаемой продукции;

- правильности использования подотчетных сумм;

- эффективности использования и сохранности товарно-материальных ценностей и основных средств;

- правильности ведения финансового учета и определения финансовых результатов, а также состояния  бухгалтерского учета и отчетности.

Регулярно проводились текущие проверки при проведении операций по приобретению материалов, инструмента, канцелярских товаров и других ценностей за наличный расчет, правильность оформления документов и проведения бухгалтерских операций по ним, а также правильности организации работы по завозу и вывозу материальных ценностей на предприятие и с предприятия.

Поручения Совета директоров и предложения акционеров Общества обсуждались на заседаниях Ревизионной комиссии и при необходимости проводились проверки с представлением письменных или устных ответов по существу вопросов.

По выявленным Ревизионной комиссией недостаткам и отдельным нарушениям, негативно влияющим на финансово-хозяйственную деятельность Общества, проводились соответствующие обсуждения и Правлением Общества издавались директивные документы по устранению этих недостатков и привлечению к ответственности виновных лиц.

Своевременная контрольно-ревизионная работа Ревизионной комиссии способствовала значительному снижению ошибок и нарушений, негативно влияющих на результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ.

Ревизионная комиссия считает, что годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и баланс производственно-хозяйственной  деятельности по итогам работы за 2025 год составлены в соответствии с действующим законодательством и отражают подлинное состояние дел  Общества.

Председатель Ревизионной комиссии Общества                          А.А. Алиханов

3.7. Изменение Уставного капитала за отчетный год.

Уставный капитал за отчетный год не менялся.

3.8.Принятие решения о внесении в устав изменений и дополнений, касающихся предоставляемых по акциям прав.

Решения о внесении изменений и дополнений в Устав Общества не принимались.

3.9.Информация о размещенных обществом акциях, поступивших в его распоряжение.

Размещенные  акции в распоряжение Общества не поступали.

3.10.Информация об использовании фонда акционирования работников общества.

Фонд акционирования работников общества не использовался.

3.11.Сведения о дочерних и зависимых обществах, об участии общества в других юридических лицах.

Дочерние и зависимые общества отсутствуют.

3.12.Сведения об аффилированных лицах

1. Пирилов Сайпула Мансурович – Председатель Совета директоров Общества;

2.Гамзатов Гаирбек Абдулкеримович –Генеральный директор, член Совета директоров Общества;

3. Магомедова Галина Владимировна – член Совета директоров Общества;

4. Гаджиев Наби Абдуллаевич – пенсионер - член Совета директоров Общества;

5. Набиева Лейла Магомедхалиловна – гл. бухгалтер ОАО «Авиаагрегат», член Совета директоров Общества;

6. Рабаданов Магомед Рабаданович – юрист ООО «Инфосервис» - член Совета директоров Общества;

7. Расулов Магомедгаджи Магомедович – нач. общепита и торговли ОАО «Авиаагрегат»  – член Совета директоров Общества;

8. Алиев Али Магомедович – член Правления Общества;

9. Ахмедов Абдулсеин Беширович – член Правления Общества;

10. Абдулжелилов Яшар Абдулкадырович – член Правления Общества.

11. Алиев Али Юнусович – член Правления Общества;

12. Варнакова Надежда Александровна –  член Правления Общества;

13. Джафарова Светлана Амировна - член Правления Общества;

14. Матвиенко Вячеслав Владимирович - член Правления Общества;

15. Федотов Владимир Николаевич – член Правления Общества;

16. Магомедов Османгаджи Гамзаевич - член Правления Общества.

3.13.Сведения об исках, предъявленных к обществу.

В отчетном году иски и иные санкции к Обществу не предъявлялись

3.14. Информация о крупных сделках и сделках, в которых имеется заинтересованность.

В отчетном году не совершались крупные сделки и сделки, в которых имеется заинтересованность.

4. Публикация обществом годовой отчетности.

В соответствии со ст.92 ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом Общества соответствующая информация, а также  годовой отчет, бухгалтерский баланс Общества ежегодно публикуются на  сайте Общества в сети  Интернет – www.aviaagregat.com

Перед опубликованием отчетность проверяется независимым аудитором и утверждается общим собранием акционеров.

5.  АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

Собственникам ОАО «Авиаагрегат»

Мнение

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Авиаагрегат» (ОГРН 1020502527066, РД, г. Махачкала, ул. И. Казака, д. 37), состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию  на 31.12. 2025 г., отчета о финансовых результатах, приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, в том числе отчета об изменениях капитала и отчета о движении денежных средств за 2025 год, пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, пояснительной записки.

По нашему мнению, годовая бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО «Авиаагрегат» по состоянию на 31.12.2025 года, финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за 2025 год в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности, установленными в Российской Федерации.

Основание для выражения мнения

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (МСА). Наша ответственность в соответствии с этими стандартами описана в разделе «Ответственность аудитора за аудит годовой бухгалтерской отчетности» настоящего заключения. Мы являемся независимыми по отношению к аудируемому лицу в соответствии с Правилами независимости аудитора и аудиторских организаций и Кодексом профессиональной этики аудиторов, соответствующими Кодексу этики профессиональных бухгалтеров, разработанному Советом по международным стандартам и этики для профессиональных бухгалтеров, и нами выполнены прочие иные обязанности в соответствии с этими требованиями профессиональной этики. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.

Ответственность руководства аудируемого лица за годовую бухгалтерскую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности , установленными в Российской Федерации, и за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки годовой бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

При подготовке годовой бухгалтерской отчетности руководство несет ответственность за оценку способности аудируемого лица продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывной деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать аудируемое лицо, прекратить его деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности.

Ответственность аудитора за аудит годовой бухгалтерской отчетности

Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что годовая бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в составлении аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с Международными стандартами аудита, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой годовой бухгалтерской отчетности.

В рамках аудита, проводимого в соответствии с Международными стандартами аудита, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы:

а) выявляем и оцениваем риски существенного искажения годовой бухгалтерской отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включить сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля;

б) получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обязательствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля аудируемого лица;

в) оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики, обоснованность бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовленного руководством аудируемого лица;

г) делаем вывод о правомерности применения руководством аудируемого лица допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств – вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности аудируемого лица продолжить непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в годовой бухгалтерской отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут привести к тому, что аудируемое лицо утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;

д)  проводим оценку представления годовой бухгалтерской отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли годовая бухгалтерская отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление.

Мы осуществляем информационное взаимодействие с руководством аудируемого лица, которое наделено полномочиями лиц, отвечающих за корпоративное управление, доводя до его сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита.

Директор

Аудиторской организации                                                            / Гуляева М.Г./

(подпись, печать)

Аудиторская организация:

ООО  «Доверие»

ОГРН 1160571061683

368830, РД, г. Кизляр, ул. Островского, 73

Член саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество»

ОРНЗ  11606048594

28  апреля   2026 г.

Рекомендованные Советом директоров формулировки решений  заседания общего собрания акционеров ОАО «Авиаагрегат», проводимого 22 мая 2026 года

По первому вопросу повестки дня:

Утвердить годовой отчет, бухгалтерскую (финансовую) отчетность и баланс, отчет о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков)  Общества за 2025 год.

По второму вопросу повестки дня:

Утвердить следующее распределение прибылей и убытков Общества за 2025 год:

Чистая прибыль (убыток)  - всего                                            526,0 тыс. руб.

Прибыль направить на покрытие убытков прошлых лет.

По третьему вопросу повестки дня:

Не выплачивать дивиденды по итогам работы Общества за 2025 год.

По четвертому вопросу повестки дня:

Назначить Аудитором Общества на 2026 год аудиторскую фирму  ООО  «Доверие»

По пятому вопросу повестки дня:

Избрать Ревизионную комиссию Общества из следующих кандидатов: